Паи

Ответы на вопросы по учету паевых взносов пайщиков кредитных потребительских кооперативов.

Паевой взнос как залог по займу

На последнем вебинаре Вы сказали, что необходимо отменить практику взыскания части личных сбережений в качестве паевого взноса.
В связи с этим вопрос: можно ли сейчас сформировать часть паевого фонда из обеспечительных паевых взносов по займам и возможно ли рассматривать обеспечительный паевой взнос как залог по займу?

Паенакопления

Еще один вопрос по ДПВ. Сейчас мы возвращаем ДПВ после окончания исполнения обязательств по договорам, однако ФЗ напрямую не предусматривает такой возможности. Там указан один случай возврата паенакопления - при прекращении членства. В 2011-2013 Вы уже давали разъяснения по этим вопросам на сайте СРО. Актуальны ли эти разъяснения для действующего законодательства? И, если я правильно понимаю, в случае с ДПВ, в отличие от обеспечительных платежей по ГК РФ, кооператив может во внутренних документах предусмотреть, что возврат ДПВ после исполнения договора - право, а не обязанность КПК? Или прописать отдельные случаи (отдельные договоры), в которых ДПВ не возвращается (к примеру, по потребительским возвращается, а по ипотеке с маткапом - нет)?

Однако, несмотря на данные разъяснения, мне остается непонятной позиция о том, что кооператив по распоряжению пайщика может дебетовать из суммы ДПВ задолженность по договорам займа (т.е. фактически использовать его как обеспечительный платеж). Вы ведь указываете, что паевые взносы сразу поступают в собственность Кооператива (а значит, пайщик теряет право распоряжения ими). Таким образом выходит, что кооператив за счет своих же средств погашает долг третьего лица самому себе. Рассматривать это как зачет встречных требований тоже не представляется возможным в виду того, что требование пайщика в отношении паенакопления возникнет только при его выходе из кооператива, а практика, если не ошибаюсь, не допускает зачет будущего требования. Буду премного благодарен, если дополнительно поясните этот момент.

Повышенный уровень риска пайщика

Вопрос 1. Правильно ли я понимаю, что у нас в ПВК прописаны основания для присвоения повышенного уровня риска пайщику ( в том числе при совпадении его с фигурантами Перечня, при возникновении сомнений в достоверности ранее представленных сведений, отказ от идентификации выгодоприобретателя и т.д), то присвоение именно повышенного уровня риска осуществляется только при наличии данных оснований?

И в этой связи нет необходимости относить всех вступающих в кооператив пайщиков в первый год их членства к повышенному уровню риска (что было предусмотрено Постановлением Правительства № 667-П, но утратило силу в отношении НФО в связи с их переводом в юрисдикцию ЦБ РФ)?

Вопрос 2. Если пайщик, которому присвоен регулярный уровень риска, хочет получить займ, по смыслу положений рекомендуемых Вами ПВК, сведения об уровне его доходов мы все равно устанавливаем, но можем сделать это в ходе беседы на основе устной информации, предоставленной пайщиком, то есть без необходимости предоставления справок 2-НДФЛ либо иных документов?

Доход на паенакопления

1. Согласно  ст.14 190-фз Начисления на паевые взносы за период, прошедший с даты последнего начисления на паевые взносы до даты прекращения членства в кредитном кооперативе, выплачиваются члену кредитного кооператива (пайщику) после утверждения общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) бухгалтерской (финансовой) отчетности за финансовый год в порядке, предусмотренном уставом кредитного кооператива и внутренними
нормативными документами кредитного кооператива. Указанные выплаты производятся при условии исполнения членом кредитного кооператива (пайщиком) своих обязательств перед кредитным кооперативом, в том числе обязательств по договорам займа.

То есть я так понимаю даже если пайщик  вышел из КПК   мае 2017 г. и в мае КПК вернул ему  паевой взнос, то все равно этому пищику  КПК по итогу 2017 после утверждения баланса должен начислить  начисления на  его паевой взнос, вызвать и выплатить?

2. И второй вопрос,  если пайщик вышел из  КПК январе 2018г., а в  сентябре 2018г. КПК принял решение  ликвидироваться , должен  ли  КПК распределять  имущество оставшееся  после  всех  выплат кредиторам  на этого выбившего пайщика. Согласно  п 7. Ст.10 190-фз или это разные вещи относительно  ст.14. П.7.  ст.10 Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество кредитного кооператива подлежит распределению между его членами (пайщиками) пропорционально сумме их паенакоплений (паев).

О превышении 3000 пайщиков

Подскажите пожалуйста если численность пайщиков достигнет 3000, какие должны быть наши действия???

Начисление НДФЛ на доходы пайщиков

 У нас возникли непонимания в части начисления НДФЛ на доходы пайщиков по размещению личных сбережений.  

 Могли бы Вы прояснить вопросы о начислении НДФЛ на выплаты компенсации сберегателей, если Ключевая ставка ЦБ РФ изменялась за расчетный период, например: 

  • Сберегатель получает доход за год в конце строка, а за это время ставка менялась. 
  • Сберегатель получает доход на сбережения ежемесячно, а ставка в течение месяца менялась.

 Надо ли использовать при расчете НДФЛ ставку: 

  • действующую только на конец расчетного периода (независимо от того, сколько раз за этот период менялось значение ставки)?  или 
  • рассчитывать НДФЛ отдельно за каждый период действия конкретной Ключевой ставки ЦБ РФ? 

Какой нормативный акт предусматривает правильность расчёта НДФЛ в данном случае? 

Вопрос по банкротству физлица

Наш пайщик – заемщик готовит документы для признания себя банкротом. Кооператив будет внесен в реестр кредиторов. Заем выдан физическому лицу под четырех солидарных поручителей. Одновременно пайщик является генеральным директором ООО.

Вопрос по анкете пайщика

Нужно ли создавать анкету на каждый договор конкретного пайщика или достаточно одной на все его договоры, естественно вовремя проводя переанкетирование (минимум один раз в год)?

Вопросы по ПОД/ФТ

1) Каким образом обновляются данные пайщиков у вас в кооперативе? Что вы делаете, если не можете найти пайщика в целях обновления информации о нем?
2) Каким образом можно доказать, что данные пайщика обновлены?
3) Распечатываете ли вы анкеты пайщиков?
4) Согласно положению и ФЗ, мы поняли, что распечатывание вроде как не обязательно. Правильно ли мы поняли?

О внесении изменений в ЕГРЮЛ КПК

Один из учредителей (участник) КПК путем уступки своей доли пая хочет добровольно передать свое право и тем самым выйти из числа учредителей (участников).
Свою долю пая уступает одному из учредителей. В ФНС для подачи документов для внесения изменений были сделаны следующие заявления по форме: №Р14001, Р14001 лист Д о прекращении участия и внесение изменений в сведения об участнике, Р14001 лист Р заявитель выступает физическое лицо, т.е. 04 в сведении о заявителе.
Нотариус эту форму заверил. Соответственно все внутренние документы КПК (заявление, протокол) имеются. Налоговая инспекция отказывается у нас принимать данное заявление, ссылаясь на Приказ от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@ раздел 7 п.7.12.
Скажите, пожалуйста, какие и куда надо подавать документы, чтобы в ЕГРЮЛ КПК внесли изменения.

Списание сумм паевого взноса

Имеем ли мы право списать сумму паевого взноса (кроме 100 рублей обязательного, для сохранения его в пайщиках) в счет погашения просроченной задолженности у самого должника, и соответственно, у его поручителя (он тоже является пайщиком)?
Если можно, то как это правильно сделать?
У меня видение такое:
Сотрудник, который взаимодействует с пайщиками, пишет служебную записку, в которой описывает ситуацию, а Правление принимает соответствующее решение...Это все на случай, если вдруг пайщик надумает оспорить это действие.

Дополнительные паевые взносы в кредитном кооперативе

В целях пополнения средств паевого фонда может ли кооператив привлекать средства пайщиков не на основании договора приема личных сбережений (займа), а на основании соглашения и т.п. именно в качестве добровольного паевого взноса и выплачивать по ним проценты или вознаграждения?

Прошу дать разъяснения по нашему вопросу, какова Ваша точка зрения?

Начисление дохода на паи в кредитном кооперативе

Если наш кредитный кооператив привлекает дополнительный паевый взнос, можем ли мы привлечь его с ежемесячной выплатой процентов? Если можем, то какой % НДФЛ мы должны удерживать 9 или 35 процентов?

Выписка из реестра пайщиков кредитного кооператива

Подскажите, пожалуйста, как правильно выглядит выписка из реестра членов кооператива подтверждающая членство в кредитном кооперативе лица. (требуется для пенсионного фонда).

О реестре пайщиков кредитного кооператива

В кредитном кооператив должен вестись реестр пайщиков, мы его ведем в электронном виде.

Если ФСФР или другая проверяющая организация его запросит на бумажных носителях, мне надо там указывать выбывших пайщиков, или указывать только действующих?

Формирование паевого фонда за счет средств одного пайщика кредитного кооператива

Не будет ли нарушением, если мы создадим необходимый для выполнения норматива паевый фонд за счет средств одного пайщика нашего кредитного кооператива.

Начисление дохода на паи в кредитном кооперативе

У меня к Вам вопрос по начислению процентов на паи членов кооператива.

Возможна ли различная процентная ставка при начислении процентов разным категориям пайщиков (например: если пайщик заключил договор ЛС на 15 % начисление по паям по одной ставке, если пайщик заключил договор ЛС на 17% - по другой)? Или же при начислении процентов на паи ставка должна быть единой?

Нумерация в реестре пайщиков кредитного кооператива

Помогите с решением вопроса о ведении реестра пайщиков.

В связи с тем, что у нас скоро будет 10 отделений возникает «проблема» ведения единого реестра пайщиков, т.е. приходится связываться отделениям с головным по телефону, чтобы присвоить номер, однако это не всегда быстро (то телефон занят, то менеджер на обеде и т.д.), а с учетом того, что у нас планируется открытие отделений с другими часовыми поясами – так это будет катастрофа.

Подскажите каким образом можно решить этот вопрос, может быть можно ввести для каждого города свои реестры, как пример:

1026 – Иванов ГО

1027 – Петров ГО

1028/1 Сидоров

1028/25 Курочкин

1028/323 Ваечкин

1029/1 Малышев

1029/27 Букин

Т.е. одну цифру определить для себя что это город и сделать через дробь нумерацию пайщиков

Или вариант такой 1500-2000 оставить для одного города, 2000-2500 для другого и т.д., т.е. просто резервировать определенное кол-во номеров для включения, но тогда нарушится порядок.

О формировании паевого фонда кредитного кооператива

Паевой фонд кредитного кооператива формируется за счет обязательных паевых взносов, добровольных, дополнительных (взимаемых согласно программам) и паенакоплений. Верно? Или же дополнительные паевые взносы могут идти на формирование резервного фонда по обеспечению привлеченных средств?

О внесении добровольных паевых взносов пайщиками кредитного кооператива

Не могли бы Вы пояснить принимаете ли Вы от членов кредитного кооператива добровольные паевые взносы и проконсультировать нас в отношении определения внутренними документами Кооператива порядка и способа внесения добровольных паевых взносов, предусмотренных пп.12 п.3 ст.1, пп.2 п.1 ст.13 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации".

На сегодняшний день наш Кооператив принимает подобные взносы, однако в подтверждение принятия взносов члену Кооператива выдается приходный кассовый ордер и заносится запись в членскую книжку. Однако мы считаем, что этого не совсем достаточно. На наш взгляд при передаче добровольных паевых взносов должно подписываться двухстороннее соглашение (договор) между Кооперативом и членом Кооператива о передаче добровольного паевого взноса, в котором бы содержались условия передачи и порядок возврата указанных взносов. При разработки данного соглашения, мы хотели бы использовать опыт работы других Кооперативов, которые возможно, в своей работе уже используют подобное соглашение(договор). Мы были очень признательны если бы Вы прислали нам форму подобного соглашения (договора), если таковая имеется на сегодняшний день. Кроме того, Федеральный закон от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", а именно пп.2 п.1 ст.13, устанавливает обязанность кредитного Кооператива, определять положениями Устава Кооператива порядок внесения добровольных паевых взносов. На сегодняшний день мы хотели бы внести изменения в Устав Кооператива и более четко и подробно расписать порядок приема и возврата добровольных паевых взносов. Однако, работая над проектом вносимых дополнений в Устав Кооператива, нами не было найдено не одного законодательного документа, образца Устава подобных Кооперативов, литературы или иных документов где был бы более подробно отражен возможный порядок принятия, хранения и возврата добровольных паевых взносов. Если у Вас есть образцы документов или информация о литературе, которыми ми могли бы воспользоваться при внесении соответствующих дополнений в Устав и при разработке соглашения (договора) о передаче добровольных паевых взносов, мы были бы очень признательны, если бы Вы их нам прислали!

Страницы