Учет

Ответы на вопросы по бухгалтерскому и операционному учету в кредитных потребительских кооперативах.

Личные сбережения

Если у сберегателя договор передачи личных сбережений на 2 млн. закрывается по окончанию срока, мы выдаем ему по 100 тр, ежедневно в течении месяца, т.е. всю сумму он сразу получить не может, мы продолжаем пользоваться остатком бесплатно в течении месяца, правильно мы понимаем?

а если сберегателю нужно открыть новый договор на меньшую сумму, то сначала он месяц снимает, потом открываем новый, правильно? Возможно ли при при закрытии договора часть суммы перевести безналично на новый счет мемориальным ордером, чтобы не проводить по кассе и сберегателю не ходить в кооператив в течении месяца каждый день?

Подскажите можно ли пролонгировать договор если ставка изменилась? 

Пролонгация договора личных сбережений

После последнего круглого стола Вы ответили на вопрос по поводу договоров сохранения. (У Пайщика заканчивается договор сохранения на 400 тыс. руб. Он хочет забрать 100 тыс., а остальные оставить на следующий срок. Заключаем новый договор.) А как сделать проводки в реестре, в кассе и по бухгалтерии?  Как правильно оформить? Подскажите, пожалуйста, с кем можно проконсультироваться. Наш куратор в отпуске.

Возможность приобретение КПК прав по договору ипотеки

Добрый день! Помогите , пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. Может ли Кредитный потребительский кооператив купить дебиторскую задолженность ( право требования к заемщику (физ. лицу) по ипотечному договору займа) у ООО? Есть  ли ограничения, оформляется ли принятие данного решения на Правлении? Заранее спасибо!

Дополнительные членские взносы

В Разделе Ш Сведения о взносах, доходах и расходах в строке членские взносы (дополнительные) указываются полученные денежные средства, а не начисленные (правильно мы поняли?). И сюда не относятся дополнительные паевые взносы?
Заранее благодарны за Ваши ответы.

Отчетность убытков в баланс

Не знаю куда ставить убыток в балансе. Если раньше был доход, то ставила с плюсом в иные составляющие капитала, сейчас в эту строчку внесла сумму с минусом и теперь у меня уменьшается капитал и рвёт баланс (актив больше на эту сумму). Не догадываюсь, ЧТО делать. Подскажите пожалуйста.

Целевое финансирование

Меня интересует заполнение формы 9 Доходы и расходы
Почему при заполнении п 6 средства целевого финансирования этот столбец прибавляется к доходам кооператива? Ведь Членские и вступительный взносы к доходам не относятся

Наличные расчеты

Как следует понимать трактовку в Указании: «……., но не более чем 2 миллиона рублей в течении одного дня в расчете на КПК (его обособленное подразделение)...»? 2 миллиона рублей в целом на кооператив или на одно обособленное подразделение??? Звонили в ЦБ РФ, ответить не смогли, сказали задать вопрос в свое СРО...

Бухучет целевого финансирования

Купили сейчас новую программу 1 С Бухгалтерия КПК, осваиваем её и столкнулись с таким вопросом — может быть что Вы подскажите : 

на 86 счете у нас формируется :

86.01 — это вступительные взносы

86.02 — это НАЧИСЛЕННЫЕ членские взносы (по договорам займа)— формируются по Кредиту ( именно начисленные , но ещё не полученные) 

86.03 — это фонд обеспечения деятельности

86.04 — это фонд развития 

Вопрос 1. Можем ли мы с НАЧИСЛЕННЫХ ( но не полученных) членских взносов в связи с договорами займа  — закрывать текущую деятельность , т.е. 26 счет

Вопрос 2. Что с ними делать на 31.12.2019 г. — переводить в фонд обеспечения деятельности (закрывать 31.12.2019 г. проводкой).

Убытки

У нас образовался убыток в размере 22 000 рублей  по итогом 2019 г. Мы только начали вести деятельность в сентябре 2019 года. Очень старались, но убытка не удалось избежать. В январе-феврале 2020 г. уже получили положительный финансовый результат. Как нам быть с убытком? Как смотрит СРО, а также Банк России на убыточные кооперативы? Хочется понять, чего ждать, и подготовиться к этому.

Также вопрос по формированию резервного фонда: можно ли в резервный фонд направлять доходы, полученные по итогам квартала или только по итогам готовой отчетности?

Учет средств целевого финансирования

прошу сообщить мнение СРО «Содействие» о заполнении строки 10 «Сумма взносов, поступивших от членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период» раздела 3 «Отчета о деятельности КПК» (4083-У):

  1. Включать в эту строку ОПЛАЧЕННЫЕ взносы?
  2. Или включать в эту строку НАЧИСЛЕННЫЕ взносы?

Бухучет процентов по займам

Хочу пояснить нашу позицию по поводу формирования выручки (начисления процентов по займам).

ПБУ 9/99 определен порядок формирования доходов организации.
В связи с  настоящим положением мы вправе формировать нашу выручку на основании договоров займа по факту оказания услуги (завершению
 срока и условий начисления процентов).

Учитывая тот факт, что предоставление финансовой помощи пайщикам и начисление процентов является основным видом деятельности,
определяется нами как доходы от обычных видов деятельности, а не как прочие доходы, полученные за пользование денежными средствами
и подлежат общим правилам признания выручки для целей бухгалтерского учета.

В связи с этим мы вправе формировать выручку не в конце отчетного периода, а по мере выполнения условий договоров и в том числе сроков 
их исполнения.

По просроченным договорам займа доход в виде дебиторской задолженности формируется в каждом отчетном периоде. 

Членские взносы и среднемесячный платеж

Обязательно ли включать уплату членских взносов  в ипотечный договор? Если срок погашения основного долга и процентов - дата окончания договора, что включать в сумму указанную в третьей рамке "примерный размер среднемесячного платежа"? Может ли ипотечный жилищный заем быть краткосрочным (до полугода)?

Пролонгация договора и передача личных сбережений

У нас подходит срок перезаключения годовых договоров сбережений. 

Раньше мы перезаключали новые договора и формировали по кассе расходную операцию на сумму закрытого договора и тут же делали приходную операцию по новому договору. При этом денег в кассе, как правило было меньше, чем было указано в расходном документе. Насколько это критично? На данный момент мы подписываем дополнительное соглашение к договору о продлении срока действия договора на год, что позволяет нам не выплачивать пайщику его сбережения при продлении договора.

Подскажите, как верно поступить в сложившейся ситуации?

Маткапитал

1. Если ипотека закрылась маткапиталом после рабочего дня - в 23:00 30 апреля. То имеем ли мы право сделать погашение займа на следующий рабочий день - 6 мая, а не закрывать задолженность текущим днем 30 апреля?

2. Оформляем займ с использованием средств МСК под строительство. Земельный участок принадлежит на праве безвозмездного пользования. Разрешение на залог на такой участок не дают в администрации, в следствии этого Регпалата не регистрирует залог такого земельного участка, принадлежащего на таком праве.

Методы и начисление процентов

Кассовый метод при ОСНО КПК не применяет. С 01.01.19 - УСН 15%. - тут будет кассовый метод - для налогообложения.
Начисляются проценты, согласно договоров займа. Гражданский кодекс не нарушаем. Если в договоре не прописаны условия начисления процентов, то начисляются ежемесячно, по общему правилу.
У нас в договорах предоставления займа прописано: начисление и выплата процентов - в момент полного погашения.
В договорах займов личных сбережений - начисление в конце каждого квартала.

О налоговой базе

Возникает ли база обложения НДФЛ, если на дату заключения договора передачи личных сбережений ставка дохода была ниже ключевой ставки Банка России, увеличенной на 5 процентных пунктов, а впоследствии, в связи со снижением ключевой ставки, ставка дохода по договору превысила необлагаемый НДФЛ предел, установленный п.1, ст. 214.2.1 НК РФ?

О стандарте совершения операций на фин. рынке

Вступил в  силу Базовый стандарт совершения операций на  фин.рынке, и конечно,  возникли вопросы. Правильно ли я понимаю, что из п. 5.1 Стандарта  следует,  что платежеспособность  рассчитывается  исходя  из  совокупного дохода заемщика (созаемщиков) и поручителей?

Учет присужденной задолженности

Не нашла информации на сайте. В интернете поискала, существует несколько мнений.

На каком счете должен вестись учет задолженность по займам с вступившими в силу решениями суда? В составе прочей дебиторской задолженности, как задолженность не соответствующая всем требованием понятия "финансовое вложение" (согласно ПБУ 19/02)?

Учет резерва на потери по таким займам на каком счете должен вестись?

Как по прочей дебиторской задолженности на счете 63?

Соответственно, суммы таких займов в отчете СРО должны находить свое отражение в сумме дебиторской задолженности либо все же в составе задолженности по займам?

Вопрос по отчетности

Оказывается, в отчете report sro в строке 4.6 формы 5 мы ошибочно ставили сумму всей задолженности по привлеченным денежным средствам у пайщиков на дату привлечения лс у аффилированного лица, а не  "Сумму обязательств по привлеченным средствам на дату принятия решения о привлечении максимальной за период суммы средств от одного или нескольких пайщиков, являющихся аффилированными лицами". 

Вопрос по кредитным рейтингам кредитных организаций

Вопрос по кредитным рейтингам кредитных организаций с целью применения подпункта 1.13 пункта 1 указания 3916-У. Как трактовать третий абзац информационного сообщения, где совет директоров БР установил нижнюю границу для банков? Первый вариант: деньги в банке учитываются при расчете норматива ФН7, если у этого банка хотя бы по одному рейтинговому агентству кредитный рейтинг не ниже установленной нижней границы, а по остальным агентствам рейтинг может быть и ниже нижней границы. Второй вариант: деньги в банке НЕ учитываются при расчете норматива, если у этого банка, хотя бы по одному рейтинговому агентству кредитный рейтинг, НИЖЕ установленной нижней границы, даже если по другим агентствам его рейтинг в норме. Какой вариант, по вашему мнению, верный?

Страницы