Заполнение отчетности

10.09.2020
Вопрос: 

при введении СРО в мониторинг 1 квартала  новых триггеров отчетности ,в частности  

Неправильный учет затрат и дохода (поступлений) п.5. Формы 9. (9) <> (п. 2.2. + п. 2.3. + п. 2.4.) Формы II - (п. 2.2. + п. 2.3. + п. 2.4.) Формы II годового отчета прошлого года (201)

и Форма 8. Прочие пассивы Фонды кооператива на конец отчетного периода (п.1 ф.8) (7) не равны размеру Фондов кооператива на конец года (п.1 ф.8)(1) плюс чистый доход (убыток) отчетного периода (п.5 ф.9)  (9) минус разница размера иных составляющих капитала (п.3 ф.8) отчетного периода и предыдущего года  (-19) и минус разница размера резерва по привлеченным средствам (п.5.ф.5) между концом отчетного периода и концом предыдущего года (214). ФОРМУЛА: п.1 ф.8 ОП = п.1 ф.8 ПП + п.5. ф.9 ОП - (п.3 ф.8 ОП - п.3 ф.8 ПП) - (п.5 ф.5 ОП - п.5 ф.5 ПП) ОП - Отчетный период, ПП - Прошлый период (конец предыдущего года),мы предоставив все документы и пояснения по иным вопросам , до сих пор "горим красным" по этим двум триггерам.

Я проанализировали эти формулы ,они ,безусловно,рабочие ,Но!! если у кооператива было пополнение резервного фонда не за счет членских взносов (прямо со счета 76.9) ,а за счет пополнение его с фонда целевого финансирования (сч 86) или прибыли (сч  91),тогда формула не пойдет ,т.к ее правая часть учитывает изменение счета 86,82 и 91,а левая только финансовый результат ,т.е в таком случае формула должна быть " больше или равно " ,либо изменение резервного фонда ,если оно было за счет 86 и 91 счета (а иногда случается и такое в случае дефицита) ,должно быть также учтено в левой части. Я пробовала  убрать  проводку пополнения резервного фонда ,тогда эта формула считает, разница с небольшой долей за счет округления идет именно на сумму пополнения резервного фонда .Аналогично,но более сложнее, и по другой формуле,до конца не поняла еще математики .Разговаривала с коллегами ,у кого нет подобных проводок пополнения фондов,формула считает корректно,у кого есть подобные "нестандартные" проводки, также как у нас показывает ошибки .Подскажите,пожалуйста,что нам делать?

Ответ: 

Не понял, о каком резерве идет речь. Резерв по сбережениям формируется обособленной и учитывается в составе целевого финансирования отдельной строкой. РВПЗ формируется за счет прибыли (доходов) и целевого финансирования. Поэтому все проводки стандартные и вероятно у Вас ошибки либо в учете либо в составлении отчетности.

Категории вопросов: