Займы

Ответы на вопросы касающиеся практики выдачи займов кредитным потребительским кооперативом своим членам - пайщикам.

ККТ по займам с маткапиталом

При выдаче займа под МСК и уплате процентов по такому займу используется ККТ?

Займы аффилированным лицам

У нас есть ФН 3, который нормирует выдачу займов аффилированным лицам, у нас сумма займов не должна превышать 10% от общего портфеля! В нашем уставе прописано что аффилированным лицом является директор и всё.
При разговоре с нашим куратором, мне дали пояснения что если у нас нет сделок с аффилированными лицами, то в отчете в форме 2 графе 8.3 ставиться максимально выданных сумм одному пайщику, даже если он не является аффилированным лицом? 
Объясните почему мы должны указывать данные по займам в этой графе, если у нас нет займов выданных аффилированным лицам?

Краткосрочные и долгосрочные займы

В соответствии с ПБУ 19/02 к краткосрочным следует относить займы со сроком обращения (погашения) до 12 мес., к долгосрочным – свыше 12 мес.

Таким образом, критерием отнесения выданных займов к краткосрочным является срок, на который заключен договор.Также решается и вопрос в отношении принятых сбережений.

Центральный банк вводя финансовые нормативы для кооперативов ушел от термина финансовые вложения, выданные или полученные займы и ввел термин сумма денежных требований и сумма денежных обязательств кредитного кооператива. Также был введен критерий отнесения этих сумм к краткосрочным и долгосрочным: срок платежа или срок погашения по первым должен наступать в течение двенадцати месяцев.

Сообщество пошло по пути отождествления понятий, содержащихся в ПБУ и введенных ЦБ. Однако, их различия очевидны и в ходе обсуждения мною этого вопроса со многими специалистами в том числе с руководителями кредитных кооперативов признавались ими.

В настоящее время известные мне кооперативы рассчитывают ФН 8 исходя из того, что сумма договора сбережений, учитываемого как долгосрочный исходя из срока, на который он заключен (например, на 13 месяцев) равнасуммеденежных обязательств, срок погашения по которым наступает по истечении 12 месяцев по этому же договору. Значения, получаемые при таких расчетах удивляют. Так как фактически этот норматив показывает ликвидность (вернее возможность покрыть обязательства кооператива в течении года от отчетной даты) его отличие от ста процентов (с учетом того, что во всех кооперативах сбережения привлекаются на год, а займы выдаются примерно на этот срок или больше) должно настораживать. (Исключение – если кооператив занимается только выдачей займов до года, например под материнский капитал). Но и в этом случае, считают исходя из этого принципа. Посмотрев на эти показатели, можно сделать вывод, что любой кооператив может за несколько месяцев закрыть всю свою задолженность перед сберегателями из текущих платежей по займам.

Наш кооператив до последнего времени учитывал сумму денежных требований, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев и сумму денежных обязательств, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев в балансе на забалансовых счетах, исходя из данных оперативного учета. Программа (мы пользуемся разработкой ООО «Эверест» АК-Кредит) анализировала предстоящие заемщикам в течение 12 месяцев платежи, исходя из графиков к договорам и наши выплаты в этот же срок, исходя из дат выплат по заключенным договорам сбережений. Учет долгосрочных и краткосрочных займов мы вели как все, исходя из требований ПБУ.

При проверке ЦБ нам предложили объяснить разницу между данными содержащихся на 58 и 66 счете с данными, используемыми при расчете норматива. ЦБ остался удовлетворен нашими пояснениями, однако предложил брать данные из счетов бухучета т.к. у них иначе не идут проверки.

Мы пошли по пути наименьшего сопротивления и начали брать данные из соответствующих счетов бухучета. Значение норматива у нас выросло в четыре раза.

В ходе общения с проверяющими у меня сложилось впечатление, что ЦБ еще не проверял правильность отнесения сумм требований и обязательств у кооперативов в целях выполнения норматива ФН 8. Полагаю, рано или поздно данный вопрос будет поднят и лучше уже сейчас его решить, так как приведение этого норматива к целевым показателям в случае необходимости потребует много времени. По крайней мере, мы в рамках действующих положений и Минфина и ЦБ хотим устранить двойное понимание этих норм и изменить критерии учета этих сумм на счетах 58 и 66.

Если Вы считаете, что проблема имеет место быть, готов высказать свое видение ее решения.

Реструктуризация по займам

В соответствии с пунктом 3.2 Указания Банка России от 14 июля 2014 г. N 3322-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам" займы, по которым кредитный кооператив заключил с заемщиком дополнительное соглашение, изменяющее существенные условия первоначального договора займа, на основании которого заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения займа, размера процентной ставки, порядка ее расчета) (далее - реструктурированные займы), независимо от вида заемщиков объединяются в отдельную группу.

Вопросы в связи со смертью заемщика

06.02.2019г. предоставлен заем пайщику – физическому лицу. Заем обеспечен залогом недвижимого имущества (квартира). В соответствии с графиком платежей 06.03.2019 и 08.04.2019 заемщик обязан был погасить соответствующую часть основного долга и причитающиеся проценты, но не сделал этого. В результате на 09.04.2019 у заемщика образовалась просроченная задолженность в сумме непогашенных в соответствии с графиком платежей по ОД и процентам.

08.04.2019 года заемщик умирает. Наследники пока не установлены. В связи с этим:

Вопрос 1.

Продолжается, или приостанавливается начисление процентов по займу, обеспеченному залогом с даты смерти заемщика?

Вопрос 2.

Переводится ли в состав прочей дебиторской задолженности для бухгалтерского учета и непогашенная задолженность по начисленным процентам по займам?

Вопрос 3.

И как следствие, непогашенная задолженность по займу и начисленным процентам, учитываемая в составе «Прочей дебиторской задолженности» должна ли учитываться при формировании РВПЗ?

Наличные расчеты

Хотели бы узнать ваше мнение про выдачу займа наличными через кассу кооператива. Запрещено или нет:

Займы в рекламе

Можно ли в рекламе размещать следующую информацию: Пример: Займы выдаются под 35% годовых. Фактическая переплата за весь период пользования займом составит (допустим) 25%. Не является ли это нарушением и не накажет ли нас за это ФАС? 

Авто заем

Во всех ли договорах займа обязательно должны быть так называемые "квадратики" или есть какие-то исключения? У нас в филиале все договора с "квадратиками", но недавно наш юрист дал новый образец договора под автозаем и он в произвольной договорной форме (без квадратиков) - допустимо ли это?

Перечисление средств продавцу материнского капитала

При выдаче займов под материнский капитал на приобретение жилого помещения мы перечисляем денежные средства заемщице - покупателю, а покупатель уже рассчитывается с продавцом.
Недавно столкнулись с проблемой, заемщица получила от нас деньги, а продавцу не передала, в этот же день уехала в другой город. 
Можем ли мы сразу перечислять денежные средства Продавцу объекта недвижимости? Как правильно прописать данное условие в договоре займа и договоре купли-продажи? Нужны ли дополнительно какие-либо заявления от заемщика, содержащие поручение заемщика перечислить деньги сразу продавцу?

Цессия после расторжения договора

У нас имеется несколько просроченных договоров, заключенных в 2015-2016 гг. По ним вынесены судебные решения в нашу пользу, возбуждены исполнительные производства, поступления по ним от ФССП копеечные, но несколько раз в год. Можно ли продать такие долги кому-то, т.е. фактически просто изменить у приставов получателя платежей, если в п.13 Инд.условий таких договоров написано, что пайщик запрещает кооперативу переуступать права по займу третьим лицам?

Займы аффилированным лицам

Можем ли мы выдавать аффилированному лицу заем, если соблюден финансовый норматив ФН3 без протокола общего собрания КПК, т.е. без одобрения договора.

Неустойка по ипотечному займу

При заключении ипотечных договоров займа, в том числе, погашение по которым предполагается осуществлять за счет средств М(С)К, необходимо ли строго придерживаться выше указанного требования Закона при заполнении стр. 12 табличной формы индивидуальных условий потребительского займа «Ответственность Заемщика за ненадлежащее исполнение условий договора, размер неустойки (штрафа, пени) или порядок их определения»?

Выгодоприобретатель в сделке недвижимости

При выдаче целевого займа члену кредитного кооператива на приобретение  жилой недвижимости с использованием средств материнского (семейного) капитала, (либо собственных средств) является ли продавец этой недвижимости (не являясь при этом пайщиком кооператива) выгодоприобретателем в данной сделке?
 Если да, то:

  1. Необходимо ли проводить идентификацию и составлять анкету на выгодоприобретателя - продавца жилой недвижимости и в какой момент, учитывая то, что у нас имеется только копия договора купли-продажи жилой недвижимости и копия выписки из ЕГРН  о праве на объект недвижимости (самого
    продавца мы не видим)?
  2. Не нарушается ли в данном случае Закон 152-ФЗ "О персональных данных" так как продавец не давал
    нам согласия на обработку своих персональных данных?
  3. Необходимо ли проводить проверки по Перечням и Решениям при каждом их обновлении?

Займ на улучшение жилищных условий с использованием маткапитала

В соответствии со Стандартами Банка России Договор займа, выданного на улучшение жилищных условий с использованием средств материнского капитала (ипотечный заем по Базовому Стандарту) имеет ряд своих особенностей и
требований  – Глава 4 Базового стандарта «Совершение кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке».
Среди таких особенностей требования:
1. об указании цели предоставления ипотечного займа и праве кооператива контролировать целевое использование денежных средств, предоставленных по договору ипотечного займа,
2. о табличной форме такого договора, с наличием в верхней части таблицы трех квадратов с данными о: полной стоимости займа в процентах, полной стоимости займа в денежном выражении, размере ежемесячного платежа.

Ипотечный заем подразумевает залог недвижимого имущества (квартира, жилой, дом, комната, земельный участок – в случае строительства жилого дома). Однако многие пайщики-владельцы сертификата на материнский капитал обращаются с заявлением о выдаче займа  под средства материнского капитала – на строительство жилого дома на арендуемом земельном участке. В случае, если строительство предполагается на арендуемом земельном участке, оформить его залог не получается, так как собственники земельного участка (как правило, муниципальные государственные органы, сельсоветы и др.) разрешение на залог не дают. Поэтому в случае, если пайщик берет заем на строительство жилого дома на арендуемом земельном участке,  заем оформляется без залог В связи с этим возникают вопросы:

  1. Не переходит ли договор займа на строительство жилого дома на арендуемом земельном участке из категории ипотечного займа в категорию  потребительского  займа.
  2. Если переходит, то применяются ли к такому договору требования Главы 4 Базового стандарта, в частности, в табличной форме такого договора займа должно содержаться только два, а не три (как в ипотечном займе) квадрата,  и другие?

Изменения 353-ФЗ по расчетам займа

Вопрос 1.  Каким образом рассчитывается полная стоимость и каким образом размещается информация о полной стоимости кредита (займа) на первой странице договора займа, который заключен с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности.

Вопрос 2.  Каким образом рассчитывается полная стоимость займа, и каким образом размещается информация о полной стоимости кредита (займа) на первой странице договора займа, который заключен с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой.

Вопрос 3.  Каким образом рассчитывается среднемесячный платеж, и каким образом размещается информация о среднемесячном платеже на первой странице договора займа, который заключен с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой.

Вопрос 4.  Какая иная информация должна быть размещена на первой странице договора займа, который заключен с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, в том числе и договора займа, который заключен с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой.

Вопрос 5.  Распространяется ли действие Федерального закона №353-ФЗ от 21.12.2013  в связи с принятыми изменениями в действующем законодательстве, а именно контроль  ЦБ РФ на  договора займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, обязательства  заемщика по которым обеспечены ипотекой.

О факсимильной подписи

У нас в договорах займов  сотрудники ставят факсимильную подпись, а в  инспекции запросили   доказательство  правомерности этой факсимильки. А я не знаю ?? Где то это проприсанно ??  А то  все договора  получаться недействительными.

Категории займов

1. Можно ли отнести выданные займы на строительство жилого дома с использованием средств мат. капитала, к категории потребительских займов с иным обеспечением - поручительством (не ипотека), т.к. земельный участок не является собственностью заемщика (арендуемый).

2. Возможно, ли считать такие займы потребительскими, а не ипотечными?
Если такие займы являются потребительскими, то в Отчете о деятельности КПК в Форме 3 к какой категории отнести эти займы?

Займ и материнский капитал

Подскажите пожалуйста. Мы в кооперативе выдаем займы под материнский капитал. Срок займа на 36 месяцев под 36% годовых. Но по условиям договора займа у нас есть льготный период 3 месяца, время за которое пайщик кооператива может зарегистрировать сделку (если это купля) и подать документы в пф. По окончании льготного периода денежные средства перечисляет пф и заемщик уплачивает комиссию в размере 25 т (10т - единовременный платеж, 15 т - обязательный взнос). В графике у нас первые три месяца пустые. Мы имеем право так оформлять договора займа. 
Или нам нужно делать без процентный займ на эти три месяца, а на тот случай если заемщик передумает оплачивать его материнским капиталом, оформлять сразу доп соглашение где будут прописаны уже другой срок и проценты.

О просрочке займа

Каков порядок  реструктуризации займа  в случае просрочки договора погашаемым материнским капиталом?  Правильно ли я понимаю, что в данном случае  кооператив действует как обычно - составляется доп. соглашение о порядке  погашении просроченного займа?  Т.е.,  что не перечислено в п.3 ст 9, кооператив не применяет указанный в Стандарте порядок: письменное обращение пайщика с приложением подтверждающих ситуацию документов?

По договорам займа

Распространяются ли требования Стандарта "Базовому стандарту защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные потребительские кооперативы" к договорам  заключенным до  вступления в силу указанного Стандарта, если просрочка по договору наступила в 2018 году?

Страницы

Оборудование для систем промышленной вентиляции.