ПРОТОКОЛ № 49/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  24 марта 2020 года

10 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Касса взаимопомощи «Пенсионер», Рублёва Наталья Николаевна

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив «Касса взаимопомощи «Пенсионер» (ИНН 2130055928, ОГРН 1092130003778, юридический адрес: 428017, Чувашская Республика - Чувашия, г. Чебоксары, ул. Московский проспект, д. 43) учтённого в реестре членов ассоциации за № 479».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Касса взаимопомощи «Пенсионер», Рублёва Наталья Николаевна, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

1. В нарушение  п. 8 ПБУ 15/2008 кооператив не ранжируюет задолженность по займам и привлеченным личным сбережениям пайщиков по сроку, что свидетельствуют о нарушении ч. 1 ст. 10 Федерального Закона №402-ФЗ в части регистрации данных в регистрах бухгалтерского учета, не содержащихся в первичных учетных документах, а также ч. 1 ст. 28 Федерального закона № 190-ФЗ, в части ведения бухгалтерского учета не в соответствии с законодательством Российской Федерации.

              2. Контрольной группой установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у члена правления Ильина Сергея Васильевича, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.

3. Отмечается нарушение Стандарта СРО «Базовые параметры деятельности кредитных кооперативов, специализирующихся на предоставлении займов для приобретения или строительства жилого помещения пайщикам, имеющим детей и располагающим Государственным сертификатом на материнский (семейный) капитал,либо правом на его получение», происходящее в течение проверяемого периода». Доля дебиторской задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается осуществлять за счет средств материнского (семейного) капитала, составляетболее 60% (Шестидесяти процентов) от общей суммы задолженности по предоставленным кредитным кооперативом займам.

  1. Отмечается ускоренный «оборот пайщиков» (по итогу 2019 г. в кооператив вступили 152 пайщика – физических лиц и 191 пайщика исключены). Кооператив не может устанавливать, какие либо нормы о «минимально необходимом» сроке пребывания в Кооперативе. Согласно п.п.3 п.3 ст. 3 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О кредитной кооперации" «Кредитный кооператив осуществляет свою деятельность на основе …. добровольности вступления в кредитный кооператив и свободы выхода из него независимо от согласия других членов кредитного кооператива (пайщиков). Вместо основной его цели, определенной ч.1, ст. 3, Закона № 190-ФЗ – организации финансовой взаимопомощи пайщиков, кооператив понуждает  пайщиков, заведомо вступающих в кооператив ради получения только одного займа, планируемого к погашению с использованием средств материнского (семейного) капитала, к внесению членских взносов.
  2. . Установлены нарушения внутренних документов Кооператива, а именно:

- выявлены нарушения в Положениях «О порядке предоставления займов…»,

- «Общие условия договоров потребительского займа» не соответствуют информации об условиях предоставления займов, предусмотренных п.4 статьи 5 закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;

- при анализе договорной документации отмечаются нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленныхпп. 3, п.1, ст.3, ч.4, ст.5, п.24. ст.5, п.5 ст.6.1.Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;

- табличная форма договора ипотечного займа не соответствует Указанию Банка России от 10.12.2019 г. № 5350-У;

- оформление результатов общего собрания пайщиков не соответствует п.7.3.3.1., п.7.3.3.11. Базового стандарта корпоративного управления кредитного потребительского кооператива".

6. В нарушение ст. 273 ч.2 Налогового Кодекса Российской Федерации, п. 2.7. Положения об Учетной политике предусматривает кассовый метод учета доходов и расходов. Отмечается нарушение порядка распределения займов по группам и подгруппам в целях формирования резервов на возможные потери по займам,подпункта 3.1 – 3.4 пункта 3 Указания Банка России от 14.07.2014 № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам».

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Рублёва Наталья Николаевна результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

Рублева Н.Н., являясь взаимозависимым лицом, участия в голосовании по вопросам, связанным с рассмотрением и утверждением результатов проверки, не принимает.   

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Рублёва Наталья Николаевна и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Касса взаимопомощи «Пенсионер» от 24.03.2020 г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Касса взаимопомощи «Пенсионер» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Касса взаимопомощи «Пенсионер» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

А.М. Сысоева