Протокол заседания контрольной комиссии № 52/ПП от 30.03.2020

ПРОТОКОЛ № 52/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  30 марта 2020 года

12 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Центр жилищного финансирования»,  Белоглазкина М.Н.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Единство» Смирнова Т.А.

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

  1.  О результатах плановой проверки кредитного  потребительского кооператива «Центр жилищного финансирования» (ОГРН 1112204000193, ИНН 2204052794, зарегистрированного по адресу: 347871, Ростовская обл., г. Гуково, ул. Крупской, д. 37), учтенного в реестре членов ассоциации за № 473.
  2. О результатах плановой проверки кредитного  потребительского кооператива «ЕДИНСТВО» (ОГРН 1107455000069, ИНН 7455000039, зарегистрированного по адресу: 455044, Челябинская область, г. Магнитогорск, проспект Карла Маркса, д. 108, помещение 1), учтенного в реестре членов ассоциации за № 516.

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

По первому вопросу консультант, курирующий кооператив КПК «Центр жилищного финансирования», Белоглазкина М.Н., ознакомила собравшихся с результатами проверки: В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. Нарушение пункта 10.3 Устава Ассоциации СРО «Содействие», пункта 6.3 «Положения о членстве», согласно которому участвующие в СРО «Содействие» кредитные кооперативы обязаны обеспечивать возможность проведения очередных и внеочередных проверок своей деятельности, … Письмом Исх. № 873 от 03.03.2020 г.в кооператив направлен «Акт противодействия плановой проверки», однако запрашиваемая информация не представлена в полном объеме.
  2. В нарушение п.2.1. ч.2 Положения о членстве, п.3.2. Стандарт взаимодействия между СРО «Содействие» и КПК-членами СРО «Содействие» в системе защищенного юридически значимого электронного документооборота, кооператив не подключен к системе электронного документооборота.
  3. Выявлено нарушение ч. 1 ст. 13 Федерального Закона № 402-ФЗ, п. 32 Положения, утвержденного Приказом Минфина РФ № 34н, п. 6 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 в части расхождения отчетности, представленной в СРО с внутренней отчетностью кооператива.
  4.  В нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г. в заполнении отчетности, установлены факты некорректного представления отчетности.
  5. В нарушение ст. 273 ч.2 Налогового Кодекса Российской Федерации, п. 2.7. Положения об Учетной политике предусматривает кассовый метод учета доходов и расходов. Отмечается  искажение отчетности, представляемой в соответствии с Указанием Банка России № 4083-У от 25.07.2016 г. и внутренним стандартом СРО в части  признания кооперативом выручки в бухгалтерском учете «по мере поступления денежных средств», что неприемлемо для организаций, не имеющих права применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета (п.12 ПБУ 9/99 и пункт 5 статьи 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете».
  6. В нарушение ст.13 п.1 Федеральному закону от 18.07.2009 N 190-ФЗ в «Положении о порядке предоставления займов…» утвержденном общим собранием членов КПК «Центр жилищного финансирования» (Протокол б/н от 02.04.2015 года) не отражены сроки и процентные ставки по выдаваемым займам.
  7. «Положением «О порядке и условиях привлечения денежных средств…» не предусмотрена мера ответственности Кооператива за нарушение обязательств по договору передачи личных сбережений и освобождения от данной ответственности.
  8. Отмечается некорректная отчетность по доле дебиторской задолженности по займам, на погашение которых предполагается направить средства материнского (семейного) капитала, что может указывать на нарушение п. 4.16. «Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке, утвержденного Банком России 27.07.2017 г.».
  9.  Наблюдается несоблюдение режима созыва и проведения общего собрания пайщиков, предусмотренного п.5 ст.18 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ  "О кредитной кооперации", нарушение п.5 ст.19 закона 190 ФЗ в части оформления итогов общего собрания пайщиков.
  10.  По мнению контрольной группы, кооперативом отражены недостоверные сведения о структуре задолженности по сумме основного долга и процентным доходам по предоставленным займам по категориям предоставленных займов в зависимости от продолжительности просроченной задолженности, а также о сумме резерва на возможные потери по займам (кооператив не формирует РВПЗ).
  11. При анализе договорной документации отмечаются нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных п.2.2 ст.6, пп. 2, 3, п.1, ст.3  Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
  12.  Неформирование РВПЗ, помимо нарушения Указания Банка России № 3322-У «О порядке формирования кредитными кооперативами резервов на возможные потери по займам», искажает исходные данные для расчета и расчетные значения финансовых нормативов, установленных ч.4. ст.6 Закона № 190-ФЗ и Указанием Банка России № 3916-У.

По второму вопросу консультант, курирующий кооператив КПК «ЕДИНСТВО», Смирнова Т.А., ознакомила собравшихся с результатами проверки:

«В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. В течение всего периода проверки отмечаются нарушения п.4.16. «Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке», (утвержден Банком России (Протокол № КФНП-26 от 27.07.2017 г.) по уровню доли дебиторской задолженности по займам, на погашение которых предполагается направить средства материнского (семейного) капитала.
  2. На сайте Кооператива указаны контакты КПК «Единство» в Челябинской области и республике Башкортостан, в то время как данных об обособленных подразделениях и филиалах в СРО не представлено. 
  3. Отмечается ускоренный «оборот пайщиков» (за 9 мес. 2019 г. в кооператив вступили 162 пайщиков – физических лиц и 166 пайщиков исключенных физических лиц). Кооператив не может устанавливать, какие либо нормы о «минимально необходимом» сроке пребывания в Кооперативе. Согласно п.п.3 п.3 ст. 3 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О кредитной кооперации" «Кредитный кооператив осуществляет свою деятельность на основе …. добровольности вступления в кредитный кооператив и свободы выхода из него независимо от согласия других членов кредитного кооператива (пайщиков). Вместо основной его цели, определенной ч.1, ст. 3, Закона № 190-ФЗ – организации финансовой взаимопомощи пайщиков, кооператив понуждает  пайщиков, заведомо вступающих в кооператив ради получения только одного займа, планируемого к погашению с использованием средств материнского (семейного) капитала, к внесению членских взносов
  4.  Контрольной группой установлены нарушения внутренних документов Кооператива, а именно: выявлены нарушения в Положениях «О порядке предоставления займов…», «О привлечении денежных средств…», утвержденных общим собранием пайщиков от «27» апреля 2019 г.
  5.  Отмечается наличие риска некорректного расчета финансовых нормативов и несоблюдение пп 1.13, пп 1.15 Указания Банка России № 3916-У.
  6. В результате обследования  сайта кооператива выявлены нарушения требований, установленных законодательством, а именно:  нарушения части 1 статьи 5, части 1, п.2 части 2 ст.28 . Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ «О рекламе», Ч.6 ст. 7 Закона № 190-ФЗ, Ч. 2,3 ст. 6 «Базового стандарта защиты прав и интересов, п.3.7 Положения о членстве,  П.1, ст. 54 ГК РФ, п.1, ст. 807 ГК РФ, п. 10.3 Устава  СРО

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантами Белоглазкиной М.Н., Смирновой Т.А. результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативами нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Белоглазкиной М.Н и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Центр жилищного финансирования» от 27.03.2020г.;

2) согласиться с выводами Смирновой Т.А. и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «ЕДИНСТВО» от 27.03.2020г.;

3) консультантам, курирующим кооперативы, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «ЕДИНСТВО» по системе ЭДО, в КПК «Центр жилищного финансирования» по электронной почте;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Уржумский» и КПК  «ЕДИНСТВО» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева