ПРОТОКОЛ № 135/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  16 октября 2020 года

11 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Тарасова Н.В. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «ПАРТНЕР», Носенко Наталья

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив «ПАРТНЕР» (ИНН 7404057380, ОГРН 1117404003408, юридический адрес: 368830, Республика Дагестан, г. Кизляр, ул. Советская, д. 8, офис 2) учтённого в реестре членов ассоциации за № 541».

По запросу контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «ПАРТНЕР», Носенко Наталья, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. По итогам проверки отчетности кооператива в рамках ежеквартального мониторинга в заполнении отчетности, установлены факты заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г., о чем отмечается в Актах за 1 полугодие  2019 г. (исх. № 3279 от 24.09.2019 г.), 3 квартал 2019г. (Исх. №159 от 16.01.2020г.), по итогу 2019 года (Исх. № 1767 от 26.05.2020г.) и за 1 квартал 2020г. (Исх.№3361 от 24.08.2020г.).
  2. По данным ФНС на 09.10.20 года по КПК Партнер (ИНН 7404057380)  имеются действующие решения о приостановлении операции по банковским счетам. Решение №8812 от 04.09.19 Отделение N5230 Сбербанка России (БИК 040702615)
  3. Контрольной группой выявлено, что перечень аффилированных лиц не определен ни уставом кооператива, ни иным внутренним документом, как это рекомендовано письмом ГУРМ и МФД от 20.02.2016 № 56-21/333.
  4. Внутренние нормативные документы кредитного кооператива - положения и иные документы, содержащие правила, регламентирующие деятельность кредитного кооператива, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 18.07.2009 № 190-ФЗ  «О кредитной кооперации» не соответствуют требованиям законодательства, а именно: п.3.8.5. Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке, п. 18, ст. 250 НК РФ. части 3 статьи 15 Закона 190 ФЗ «О кредитной кооперации», частью 5, ст. 21 Закона № 190-ФЗ, п.12 ПБУ 9/99 и пункт 5 статьи 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете», статей 271 - 273 НК РФ
  5. Кооператив не ведет раздельный учет дебиторской задолженности по займам, на погашение которых планируется направить средства М(С)К, как это установлено п. 4.15 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке.
  6. Установлено нарушение  ч. 1 ст. 28 Федерального Закона № 190-ФЗ и ч. 1 ст. 6, ч. 1 ст. 19 Федерального Закона № 402-ФЗ в части ведения Кооперативом бухгалтерского учета не в соответствии с законодательством Российской Федерации. Кооперативом нарушены требования абз. 24 счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» раздела VI «Расчеты» Инструкции, утвержденной приказом Минфина РФ № 94н, в части применения счетов 76.01.1 и 76.01.2. не по назначению.
  7. Положения  устава, учетной политики кооператива. бухгалтерской отчетности  указывают на получение кооперативом целевых членских взносов, которые кооператив отражает в оборотно сальдовой ведомости на счете 86, однако при расчете ПСЗ не учитывает.  Предоставляя недостоверную информацию о ПСЗ предоставляемых займов Кооператив вводит в заблуждение пайщиков. Это нарушает п.4, ст. 4 "Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные потребительские кооперативы" в связи с "искажением информации, приводящей к ...двусмысленности или иным образом, допускающей неоднозначное толкование условий финансовой услуги".
  8. Кооперативом нарушается в текущих периодах предельная 60% доля дебиторской задолженности по целевым ипотечным займам, установленная п. 4.16 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке. Кооператив в течение всего отчетного периода выдавал крупные займы без обеспечения. Выдача крупных займов без обеспечения указывает на повышенный кредитный риск для кооператива. По мнению контрольной группы кооператив, таким образом, намеренно искажает отчетные показатели по объему дебиторской задолженности, погашаемой средствами М(С)К, выдавая крупные займы взаимозависимым лицам как потребительские. Косвенные показатели, а именно превышение норматива поступления денежных средств из ПФ в 1квартале и 2 квартале 2020г. (п. 4.16. «Базового стандарта…»), свидетельствуют об избыточной концентрации  кооператива на целевых ипотечных займах.
  9. В нарушение с принятым Стандартом СРО «Проведение очередного общего собрания пайщиков кредитными кооперативами, участвующими в СРО «Содействие»,  в повестку дня общего собрания пайщиков не включен вопрос о распределении дохода кредитного кооператива, выплате начислений на паевые взносы или о присоединении начислений на паевые взносы к паенакоплениям пайщиков. Оформление протокола общего собрания пайщиков не соответствует, п. 4.4.5., п.7.3.3.1. Базового стандарта корпоративного управления кредитного потребительского кооператива".    В нарушение положения кооператив начисляет доход на паевые взносы не утвердив общим собранием пайщиков ни сумму к распределению, ни размер прироста пая на каждого пайщика.

В нарушение п.5 ст.19 Закона № 190-ФЗ, п.7.3.3.11. «Базового стандарта корпоративного управления…» список присутствующих на общем собрании не подписан пайщиками, участвующими в собрании, что не доказывает  их участие  в общем собрании.

  1. Из анализа отчетности кооператива следует, что в течение всего проверяемого периода кооперативом не формировался резерв на возможные потери по просроченным займам, как это установлено Указанием Банка России №  3322-У.
  2.     В нарушение Указания 3471-У п.3.5 «О требованиях подготовки обучению кадров в некредитных финансовых организациях» ответственный сотрудник кооператива  не проходил ежегодное обучение в 2019 году в форме планового инструктажа. В документы по ПВК Кооперативом не внесены изменения и корректировки, детализирующие некоторые аспекты деятельности в сфере ПОД/ФТ в соответствии с изменениями положений Федерального закона N 115-ФЗ по настоящее время.
  3. Состав «Общих условий договора потребительского займа» не содержит достаточной информации для заемщика, не соответствуют требованиям п. 4 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О потребительском кредите (займе)".
  4. Оформление договорной документации по выдаче займов не соответствует положениям Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»,  Указанию Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)»
  5. Контрольная группа отмечает «Ускоренный оборот» членства в кооперативе, что  нарушает принцип самоуправления кредитным кооперативом, установленный п.4, ст. 3, Закона № 190-ФЗ и ограничивает пайщиков в праве на участие в работе общего собрания, гарантированного п.3, ч.1, ст. 13 Закона № 190-ФЗ.

Директор СРО «НСКК «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Носенко Наталья результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Носенко Наталья и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «ПАРТНЕР» Исх. №4155 от 16.10.2020г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «ПАРТНЕР» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «ПАРТНЕР» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева