Переписка с надзорными органами в 2013 году

С целью разъяснения различных аспектов деятельности Кредитных потребительских кооперативов, регламентируемых законодательством, наша саморегулируемая организация кредитных кооперативов постоянно ведет переписку с надзорными органами. Вы можете ознакомиться с результатами этого общения.

Запрос в Службу Банка России по финансовым рынкам Об ограничении банками выдачи наличных денежных средств кредитным кооперативам

В последнее время участились обращения в СРО кредитных кооперативов, которых банки ограничивают в возможностях получения наличных денежных средств с их расчетных счетов.

Ответ Службы Банка России по Финансовым Рынкам о О квалификационных требованиях к специальному должностному лицу кредитного потребительского кооператива

Квалификационные требования, установленные для некредитных финансовых организаций, в том числе кредитных потребительских кооперативов, являются достаточными для осуществления деятельности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Запрос в Службу Банка России по финансовым рынкам о порядке предоставления отчетности о проведенных кредитными кооперативами проверках

В соответствии с п.п. 7, п.1, ст. 7 Закона № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитные кооперативы обязаны «не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации….».

Запрос в Службу Банка России по Финансовым Рынкам о О квалификационных требованиях к специальному должностному лицу кредитного потребительского кооператива

Пунктом 1, Постановления Правительства РФ от 05.12.2005 N 715 установлены квалификационные требования к специальному должностному лицу, ответственному за соблюдение Правил внутреннего контроля. Сейчас организуются много новых кредитных кооперативов, которые – особенно на стартовом этапе деятельности – не в состоянии содержать достаточно квалифицированный штат  специалистов.

Ответ ФСФР на запрос о доступе к перечню лиц причастных к экстремистской деятельности или терроризму

Не представляется возможным делегирование саморегулируемым организациям права сообщать участвующим в ней кредитным потребительским кооперативам пароль и код доступа к сайту, где опубликован «Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности или терроризму».

Ответ РОСФИНМОНИТОРИНГа на запрос о доступе к перечню лиц причастных к экстремистской деятельности или терроризму

Доведение очередной редакции перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее - Перечень) до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, осуществляется путем ее размещения на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети Интернет с регламентированным паролем/кодом доступа и на портале «Личный кабинет».

Запрос в ФСФР о применении закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» кредитными кооперативами

Изменениями в ст. 10 Закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», введенными Законом от 7.06.2013 г. № 128–ФЗ установлено, что «средства…материнского (семейного) капитала направляются на погашение основного долга и уплату процентов по займам на приобретение (строительство) жилого помещения, предоставленным …», в т.ч. «кредитным потребительским кооперативом в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (пп.3, ч.7, ст. 10).

Разъяснения ФНС России о порядке заполнения Листа 7 налоговой декларации по НДС

По коду операции 1010292 в графе 2 раздела 7 декларации по НДС указывается сумма начисленных за истекший квартал процентов по займу.

Ответ МИНФИНа на запрос О возможности учета выдаваемых кредитными кооперативами беспроцентных займов в составе финансовых вложений

Вместе с тем обращаем Ваше внимание, что для принятия к бухгалтерскому учету активов в качестве финансовых вложений необходимо единовременное выполнение условий, установленных Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», утвержденным приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н.

Ответ ФСФР о необходимости осуществления кредитными кооперативами обязательного контроля в при перечислении денежных средств по поручению пайщика

Полученные разъяснения ФСФР России подтверждают обязанность кредитных потребительских кооперативов осуществлять обязательный контроль при перечислении денежных средств по поручению пайщика.

Овет ФСФР об обязанности осуществления кредитными кооперативами обязательного контроля в отношении операций с денежными средствами иностранцев и лиц без гражданства

Согласно ответу ФСФР России, кредитные потребительские кооперативы обязаны осуществлять обязательный контроль в отношении операций с денежными средствами иностранцев и лиц без гражданства. 

Запрос в МИНФИН О возможности учета выдаваемых кредитными кооперативами беспроцентных займов в составе финансовых вложений

 В соответствии с п.1 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», кредитный потребительский кооператив аккумулирует средства пайщиков в фонде финансовой взаимопомощи, из которого предоставляются займы пайщикам. Эта деятельность определена законом как основная, осуществляемая кооперативом в статусе некоммерческой организации. 

Запрос в МИНФИН О показателях, отражаемых в декларации по НДС в связи предоставляемыми кредитными кооперативами займами пайщикам

В соответствии  с пп.2, п.1, ст. 3 Федерального закона от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» одним из компонентов организуемой кредитными кооперативами финансовой взаимопомощи является «предоставление займов … пайщикам». П.п. 15, п.3 ст. 149 НК РФ такие операции, включая проценты по ним, отнесены к не подлежащим налогообложению НДС.