АКТ

по результатам специального мониторинга деятельности КПК «Центр взаимопомощи г. Волгоград» по предоставлению целевых ипотечных займов, погашаемых с использованием материнского (семейного) капитала.

26.06.2020г.                                                                                                       г. Смоленск

Во исполнение приказа директора СРО «Содействие» от 15.06.2020г. № 138/СМ, Контрольной группой в составе:

Председателя Т.В. Низохиной и членов: Н.Н. Рублевой, Н.В. Тарасовой, при участии консультанта Столяровой Виктории, курирующего обследуемую организацию Кредитный потребительский кооператив «Центр взаимопомощи г. Волгоград» (ОГРН 1111690047490, ИНН 1655217920), зарегистрированного по адресу: 416200, Астраханская обл., Енотаевский р-н, село Енотаевка, ул. Татищева, д. 79 «б», помещение 1 (фактически находящегося по адресу: 416200, Астраханская обл., Енотаевский р-н, село Енотаевка, ул. Татищева, д. 79 «б», помещение 1), учтенного в реестре членов ассоциации за № 491), проведен специальный мониторинг деятельности, в связи с признаками риска осуществления недобросовестных практик при предоставлении целевых ипотечных займов, на погашение которых планируется направить средства материнского (семейного) капитала.

Мониторинг проведен с 20.06.2019г. по 26.06.2020г.

Проверка инициирована на основании информации, поступившей из Южного Главного Управления Банка России (№ Т3-2-11/13386 от 26 мая 2020 года) о выявленных признаках вовлечения КПК в проведении сомнительных операций.

Внутренним стандартом "Порядок проведения СРО «Содействие» проверок соблюдения ее членами требований законодательства Российской Федерации в сфере кредитной кооперации, нормативных актов Банка России, базовых стандартов, внутренних стандартов и иных внутренних документов, принятых в СРО «Содействие» " (Утвержден решением Правления СРО «Содействие» Протокол № 6 от 22.06.2016 г.), предусмотрено, что члены контрольной группы вправе:

- запрашивать от органов управления и должностных лиц проверяемого кредитного кооператива все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию);

- запрашивать предоставления копий документов (информации) на бумажном носителе и (или) в электронном виде;

- запрашивать от проверяемого кредитного кооператива предоставления письменных или устных разъяснений по вопросам, относящимся к предмету проверки.

 Целью проведения проверки является оценка осуществляемой КПК «Центр взаимопомощи г. Волгоград» кредитной политики, связанной с предоставлением  целевых ипотечных займов, планируемых к погашению с использованием средств материнского (семейного) капитала.

Исполнение функции проверки СРО «Содействие» заканчивается следующими юридическими фактами:

  1. Составление протокола контрольной комиссии по обсуждению проверяемого кооператива;
  2. Утверждение акта по результатам проверки кооператива.
  3. Принятие мер при выявлении нарушений в договорной документации кооператива, а именно:
    • направление проверяемой организации предложения об устранении в разумные сроки выявленных нарушений;
    • направление материалов проверки в дисциплинарную комиссию, уполномоченную на рассмотрение соответствующих нарушений.

В ходе проведения проверки Контрольной группой проведена:

1. Оценка соблюдения п. 4.6, п. 5.3, 5.4Базового стандарта.

 Кооперативом представлена заявление-анкета на получение займа, на основании  которой производится оценка платежеспособности заемщика Масловой А.Н., учитывающее структуру регулярных и эпизодических доходов, как это предусмотрено п. 5.43.1 Базового стандарта. Вывод о платежеспособности заемщика сделан из оценки поступлений, однако, отсутствие расходов у предполагаемого заемщика позволяет сделать вывод о нарушении п. 5.3.3. Базового стандарта.

Заключение об оценке платежеспособности составлено в письменном виде, подписано директором кооператива, что подтверждает соблюдение п. 5.4 Базового стандарта. 

2. Оценка соответствия «Положения о порядке предоставления займов…» Федеральному закону от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О кредитной кооперации".

«Положение о порядке предоставления займов членам КПК «Центр Взаимопомощи г. Волгоград», утвержденное общим собранием пайщиков от «24» июня 2019 года, содержит информацию о кредитных продуктах с отражением сроков, процентных ставок по выдаваемым займам, включает в себя информацию о целевых ипотечных займах, содержит условия предоставлениях ипотечных, в т.ч. целевых ипотечных займов, на погашение которых планируется направить средства материнского (семейного) капитала. Следует учесть, что кооперативы, предоставляющие ипотечные займы, должны размещать информацию об условиях их предоставления в соответствии с п.3, ч.2, ст. 6.1 Закона № 353-ФЗ.

В «Положении о порядке предоставления займов…» не содержится информация об очередности погашения задолженности по займу в соответствии с ч.20 п.9 ст.5 Федерального закона №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

3. Оценка соблюдения п. 4.10 Базового стандарта.

Кооперативом предоставлен Акт проверки недвижимости, где отражена информация по результатам  проверки наличия объекта недвижимости и его соответствие условиям проживания, однако, в Акте проверки не отражена оценка действительного улучшения условий проживания заемщика и членов его семьи, предусмотренный п. 4.10 Базового стандарта.

4. Оценка соблюдения п. 4.15 Базового стандарта.

Кооперативом предоставлены оборотно - сальдовые ведомости, и аналитические справки напроизвольно выбранные СРО даты: 01.10.2019 г., 10.10.2019 г., 25.10.2019 г., 05.11.2019 г., 15.11.2019 г., 30.11.2019 г., 10.12.2019 г., 20.12.2019 г., 01.01.2020 г., 25.01.2020 г., 10.02.2020 г, 25.02.2020 г, 15.03.2020 г, 10.04.2020 г., 25.04.2020 г., 10.05.2020 г, 25.05.2020 г.

  На каждую дату кооперативом была информация о состоянии дебиторской задолженности по всем обслуживаемым займам и аналитические справки по целевым ипотечным займам, на погашение которых планируется направить средства материнского (семейного) капитала. Займы, предоставленные для строительства на земельных участках, формально не являющиеся ипотечными, также учтены кооперативом в составе целевых займов. Признак погашения задолженности по таким займам средствами материнского (семейного) капитала, правильно принят кооперативом как определяющий в целях обеспечения раздельного учета и оценки соблюдения предельной доли дебиторской задолженности, установленной п. 4.16.

Представленные документы доказывают, что кооперативом организован  раздельный учет дебиторской задолженности по займам, на погашение которых планируется направить средства материнского (семейного) капитала. Условие п. 4.15 базового стандарта соблюдено.

При этом задолженность по всем выданным займам отражается на счете 58.3 «Предоставленные займы», по займам, на погашение которых планируется направить средства М(С)К - на субсчете 58.3.3. «Предоставленные займы ФИЗ», остальные займы -на субсчете 58.3.4 «Предоставленные займы ЮР». Однако, согласно учетной политики кооператива субсчет 58.3.4 используется для отражения предоставленных займов юридическим лицам. По показателям в отчетности, кооператив займы юридическим лицам не выдает. В результате плановой проверки (Акт № 491 / Плановая проверка  от 03.06.2020г.) кооперативу было рекомендовано внести изменения в регистры бухгалтерской отчетности (ОСВ) и добавить дополнительные субсчета по счету 58 с наименованиями, соответствующие учтенным операциям.

Проверка движения средств по предоставленным кооперативом показателям анализа счетов 50 и 51 не подтвердила признаки недобросовестных практик,  связанных с возвратом предоставленных кооперативом заемных средств обратно в кооператив в форме паевых взносов и (или) личных сбережений.

5. Оценка соблюдения п. 4.16 базового стандарта.

Доля дебиторской задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается осуществлять за счет средств материнского (семейного) капитала, не превышает 60% от общей суммы задолженности по предоставленным кредитным кооперативом займам.

Результаты сравнения доли дебиторской задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается осуществлять за счет средств материнского (семейного) капитала в общем объеме выданных займов приведены в таблице.         

Дата

Общий объем дебиторской задолженности(сч.58.3), руб.

Объем деб. задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается осуществлять за счет средств материнского (семейного) капитала

( сч.58.3.3),

руб.

Доля деб. задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается осуществлять за счет средств материнского (семейного) капитала, %

Выявленные нарушения

 

а

б

в

г

01.10.2019

5982156

2718156

45,44

без нарушений

10.10.2019

6584208

3624208

55,04

без нарушений

25.10.2019

5596182

3216182

57,47

без нарушений

05.11.2019

7372234

4122234

55,92

без нарушений

15.11.2019

6431208

3669208

57,05

без нарушений

30.11.2019

5803156

2763156

47,61

без нарушений

10.12.2019

6285156

3213156

51,12

без нарушений

20.12.2019

5578712

1401052

25,11

без нарушений

01.01.2020

3981712

1401052

35,19

без нарушений

25.01.2020

7199180

3717520

51,64

без нарушений

10.02.2020

7296385

3278085

44,93

без нарушений

25.02.2020

13803214

5044914

36,55

без нарушений

15.03.2020

13171746

3178446

24,13

без нарушений

10.04.2020

12938151

2494851

19,28

без нарушений

25.04.2020

12938151

2494851

19,28

без нарушений

10.05.2020

14071534

1878234

13,35

без нарушений

25.05.2020

14521534

1878234

12,93

без нарушений

По итогу 2019 г. кооператив показывает 12 потребительских займов сроком на 1 год, суммой приближенной к размеру «материнского капитала». Кооператив представил указанные договора займа, в которых не прописаны цели займа, также данные договора не обеспечены залогом, что косвенно может указывать на гашение займов за счет средств «материнского капитала» и указывать на несоблюдение Стандарта СРО «Базовые параметры деятельности кредитных  кооперативов, специализирующихся на предоставлении займов для приобретения или строительства жилого помещения пайщикам, имеющим детей и располагающим Государственным сертификатом на материнский (семейный) капитал,  либо правом на его получение», .

6. Проверка договорных материалов кооператива.

  Кооперативом представлены договор займа №25/2020 от 13.04.2020г., заключенный с Гранкиной А.К., и договор займа №28/2020 от 07.05.2020г. от 11.02.2020 г., заключенный с Кочубаевым А.Х.

В результате проверки обнаружены нарушения:

  • п.3 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О потребительском кредите (займе)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.01.2020), в кооперативе отсутствует отдельный документ «Общие условия потребительского займа»;
  • в представленных договорах займа имеется раздел «Общие условия договора займа», однако, по мнению комиссии, содержание вышеназванного раздела  не соответствует требованиям частей  3, 4, 11 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ и в большей мере напоминают текст договора займа;
  • значение полной стоимости займа в процентах годовых не совпадает с результатом произведенного СРО расчета по формуле, приведенной в п. 2, ст. 6, закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;
  • в нарушение п.1, ст. 814 ГК, п. 4.9.5 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке в условии стр. 12 Договора займа №25/2020 от 13.04.2020г. и нигде в дополнительных условиях договора, заключенного с Гранкиной А.К. и планируемого к погашению с использованием средств материнского (семейного) капитала, не оговорено право кооператива контролировать целевое использование займа и корреспондирующая с ним обязанность пайщика: обеспечить возможность такого контроля. 

Пренебрежение этим условием создает угрозу не достижения цели государственной поддержи семей, имеющих детей, установленной п.1, ст.2; пп.1,п.1, ст.7; п.6.1, ст.7;пп.3, п.7, ст. 10 Закона № 256-ФЗ и вывода бюджетных средств государственной поддержки в теневой оборот;

  • ч. 10, ст. 7 Закона № 353-ФЗ, не указан порядок предоставления пайщику нового значения полной стоимости займа платежей при  частичном досрочном возврате займа;
  • ч.4, ст. 11 Закона № 353-ФЗ, не прописана обязанность кооператива предоставить пайщику новое значение полной стоимости займа; не определен способ предварительного уведомления кооператива заемщиком о намерении досрочно возвратить сумму займа полностью или в части;
  • ч. 1, ст. 5 Закона № 353-ФЗ, размер неустойки указан в процентах за день, а не годовых.

Заключение по итогам специального мониторинга.

1.​ Выборочно проанализированаоценка кооперативом платежеспособности заемщика. Обнаружено нарушение п. 5.3.3. Базового стандарта.

2. Проведена оценка соответствия «Положения о порядке предоставления займов…» Федеральному закону от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О кредитной кооперации". Нарушена ч.20 п.9 ст.5 Федерального закона №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

3. Кооперативом предоставлен Акт  проверки недвижимости, предусмотренный п. 4.10 Базового стандарта. Не отражена информация об улучшении жилищных условий заемщика и членов его семьи, предусмотренная п. 4.10 Базового стандарта.

4. Проведена оценка соблюдения п. 4.15 базового стандарта. Условие соблюдено.

5. Проанализирована доля дебиторской задолженности по займам, выданным с 01.10.2019 года по 25.05.2020 г., доля дебиторской задолженности по целевым ипотечным займам, погашаемой с использованием средств материнского (семейного) капитала составила 60%. Ограничение, установленное п. 4.16 Базового стандарта соблюдено.

6. Проведена экспертиза договоров займа, установлены нарушения п.1, ст. 814 ГК, п. 4.9.5 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке.

7. Проведен анализ совпадений по кадастровым номерам объектов недвижимости, являющихся предметом договоров займа. Нарушений не выявлено.

Материалы проверки будут переданы в Дисциплинарную комиссию СРО для применения в отношении КПК «Центр взаимопомощи г.Волгоград» мер дисциплинарного воздействия в соответствии с Уставом СРО и Положением о Дисциплинарной комиссии.

Результаты проверки рассмотрены и утверждены контрольной комиссией, действующей на основании пп.1, п.1. ст. 25 Закона № 223-ФЗ, устава СРО и положения о контрольной комиссии СРО «Содействие».

Т.В. Низохина – председатель

подпись подпись

Н.Н. Рублева

подпись

Н.В. Тарасова

подпись

Обращаем внимание, что единоличный исполнительный орган кредитного кооператива или уполномоченное им лицо в течение 5 дней с момента получения настоящего Акта и предписания (при наличии) знакомится с результатом проверки кооператива и отправляет заверенные Акт и предписание (при наличии) Почтой России (либо через систему ЭДО с электронной цифровой подписью) в СРО «Содействие». Возможные несогласия с отмеченными в актах нарушениями или несоответствиями оговариваются в акте при его подписании. В этом случае проверяемый кооператив прикладывает к акту мониторинга свои возражения и пояснения в произвольной форме (письмо с аргументацией, акт разногласий и пр.), которое становится предметом дополнительного рассмотрения и согласования между кооперативом и СРО.

СРО «Содействие» по истечении 30 дней с даты отправки кооперативу документов проверяет наличие подписанного кооперативом Акта и предписания (при наличии) в досье кооператива. При отсутствии документов контрольная комиссия СРО вправе направить материалы о дисциплинарном нарушении на рассмотрение Дисциплинарной комиссии.

С актом ознакомлен, экземпляр акта получен: «____» ____________ 2020 г.

                                                                                                                (обязательно для заполнения)

Люлясова Юлия Александровна                                                             ________________                                    

С выводами, содержащимися в акте, согласен/не согласен                                М.П.

                                                              Ненужное зачеркнуть

/Возражения по акту проверки на «____» л. прилагаются/

Директор КПК «Центр взаимопомощи г. Волгоград» Люлясова Юлия Александровна                                 _______________

                                                                                                                                   М.П.

Скачать: